Prečo nemôžete vždy odpočítať domácu kanceláriu

Ah, domáca kancelária. Je to tak pohodlné, vhodné a užitočné pre dnešných rušných pracovníkov, domácich podnikateľov a vzdialené telekomunikačné zariadenia - ale toľko za to, aby ste si svoje dane odpísali. Predtým, ako sa dostaneme príliš ďaleko do svojich plánov domácej kancelárie, je potrebné skontrolovať si publikáciu 587 zo služby Internal Revenue Service (IRS) s názvom „Obchodné využitie vášho domu“, ktorá ju prísne vyhlasuje: „Ak je použitie domácej kancelárie je iba vhodný a užitočný, nemôžete odpočítať náklady na obchodné použitie vášho domu.

„Všeobecne platí, “ vyhláška 587, „nemôžete odpočítať položky týkajúce sa vášho domu - napríklad úroky z hypotéky, dane z nehnuteľností, verejné služby, údržbu, nájomné, odpisy alebo poistenie majetku - ako obchodné náklady.“ Mimo stredísk dennej starostlivosti sú výnimky také zriedkavé ako sliepkové zuby. Medzi takéto výnimky môžu patriť miestnosti, v ktorých predajcovia vedú zásoby alebo vzorky, miesta, kde lekári alebo terapeuti stretávajú pacientov (alebo účtovníci sa stretávajú s klientmi), a len veľmi málo domácich kancelárií sa pravidelne a výhradne používa ako hlavné miesto podnikania. A keď IRS hovorí výhradne , robí doménu vyzerať zhovievavo.

Spýtal som sa Mika Slacka, hlavného analytika daňového prieskumu v daňovom inštitúte v H&R Block, o ľuďoch, ktorí sa snažia odpočítať svoje jedálne, pretože položili laptop na stôl. „Máme občas žiadať klientov, ale ak sa tento priestor vôbec použije na osobné účely, tento test zlyhá, “ povedal Slack. „Mám domácu kanceláriu, ale musím prejsť touto miestnosťou, aby som sa dostal do svojej garáže, aby neprešiel testom výhradného použitia. Pravdepodobne to bude ten, kto najviac ľudí vyradí zo sporu.“

Najpravdepodobnejší spôsob výlučného použitia? „To by bolo samostatné pravidlo o samostatnej štruktúre, pri ktorom vidíme ľudí, ktorí prevádzajú, povedzme, samostatnú garáž alebo kupujú budovy, ako sú prístrešky, ktoré používajú výlučne na podnikanie, “ povedal Slack.

Dobre, samostatne zárobkovo činný umelec môže používať stodolu ako štúdio, ale existujú nejaké daňové úľavy pre telekomunikačných pracovníkov, ktorí pracujú pre niekoho iného? Publikácia IRS 587 hovorí, že obchodné použitie vášho domu ako zamestnanca musí byť pre pohodlie vášho zamestnávateľa - podmienka zamestnania potrebná na správne fungovanie podniku zamestnávateľa.

Podľa Slacka to znamená, že „dôvod, prečo pracujete mimo svojho domova, je iba preto, že vás tam chce váš zamestnávateľ. Povedzme, že idem za svojím manželom do iného mesta, ale H&R Block hovorí, že pre nich môžem naďalej pracovať na diaľku. „Nebudem spĺňať test výhod zamestnávateľa, pretože sa sťahujem pre svoje pohodlie.“

„Všeobecným pravidlom je, že ak má môj zamestnávateľ miesto, kde môžem pracovať, tento test takmer nikdy nesplním. Ak má H&R Block pracovnú plochu, na ktorej môžem pracovať, ale pracujem doma, aj keď je to 95 alebo 100 percent čas, nebudem sa kvalifikovať. ““

Testom neprejde ani práca v domácej kancelárii, keď sú kancelárie zamestnávateľa zatvorené - okrem prípadu, keď požadovaný čas na prácu zahŕňa aj tieto časy a zamestnávateľ vám neposkytuje žiadne ďalšie miesto na prácu.

Ak odpočítate

Je zaujímavé, že zatiaľ čo zostáva prísne prísne, kto má nárok na daňovú úľavu v domácej kancelárii, IRS v roku 2013 uľahčilo uplatnenie nároku na daň zavedením zjednodušenej možnosti zisťovania odpočtu. Namiesto uchovávania záznamov o skutočných výdavkoch na percento vášho domu použitého na podnikanie si môžete odpočítať štandardnú sumu 5 dolárov za štvorcový stopa (do 300 štvorcových stôp), pričom odpočty vzťahujúce sa na domácnosť sa nárokujú v zozname A namiesto rozdelenia medzi plány A a C alebo F.

Je odpočet domácej kancelárie ekvivalentom scrablingu „audit me“ vo vašom formulári 1040 pomocou značky Sharpie? „To sa považovalo za obvyklé, “ povedal Slack. „Bola to skutočne veľká červená vlajka, ak ste mali jednotlivca, ktorý si nárokoval domácu kanceláriu. IRS to však v posledných rokoch ustúpila a pred niekoľkými rokmi zaviedli bezpečný prístav 5 dolárov na štvorcový stopu. môže to byť aj dnes červená vlajka, ale nie tak veľká ako v minulosti. ““

Dobre, odložme vašu domácu kanceláriu. A čo váš domáci počítač a súvisiace vybavenie? Je pravdepodobné, že to, čo IRS nazýva „majetkom uvedeným v zozname“, a ak ho použijete viac ako 50 percent času pre svoju vlastnú firmu, môžete požiadať o zrýchlené odpisové odpočty - alebo to, čo sa nazýva odpočet podľa oddielu 179.

Ak využívate nehnuteľnosť, ktorú vlastníte, ako zamestnanec, ide o nehnuteľnosť slúžiacu na podnikanie, iba ak je jej využitie pre pohodlie zamestnávateľa a vyžaduje sa ako podmienka zamestnania. Publikácia 587 uvádza: „Či je pre túto prácu potrebné použitie nehnuteľnosti, záleží na všetkých skutočnostiach a okolnostiach… Nie je dostatočné ani vyhlásenie zamestnávateľa na tento účel.“ Inými slovami, telekomunikačné spoločnosti by mali iba požiadať o firemný prenosný počítač a zabudnúť na daňové výhody.

IRS nezáleží na tom, či trávite 30 percent svojho času na PC hraním Arkham Knight, ale vyžaduje podrobné vedenie záznamov, aby ste dokázali, že ste ho použili viac ako polovicu času na svoje podnikanie. Odmeny môžu zahŕňať odpočítanie všetkých nákladov na počítač podľa oddielu 179 (časť I formulára 4562; pozri publikáciu 946 a oddiel 179.org. Ditto pre softvér na otvorenom trhu).

Starostlivé vedenie záznamov je podľa Slacka iba polovicou bitky. Druhá polovica nie je prekvapením, že vo vašom rohu je dôvtipný daňový poradca. „Väčšina ľudí sa zameriava hlavne na odpisy, odpočty a náklady na služby a vždy im chýbajú náklady na opravu celého domu, “ uviedol Slack. „V podstate chcete ísť do kvalifikovaného daňového odborníka, chcete mať vynikajúce záznamy o akýchkoľvek vylepšeniach, ktoré urobíte v dome, ako aj presné zábery zo štvorcového záznamu a tieto záznamy chcete z roka na rok viesť.“

Me? Svoju domácu kanceláriu používam výlučne na podnikanie. Mám však starú a chorú mačku a do rohu som dala krabicu na odpadky, aby nemusila odvážať schody v suteréne. Vďaka za zničenie mojich odpočtov, Amelia.