Ako môže elektronický obchod vyhovieť novému zákonu o dani z obratu online

Ak váš zámer v oblasti IT zahŕňa operáciu elektronického obchodu, pripravte sa na niektoré komplikácie. Podniky online musia teraz dodržiavať pravidlá štátnej dane z obratu pre 45 štátov a teritórií USA, ktoré ich vyberajú, z dôvodu rozhodnutia Najvyššieho súdu USA v Južnej Dakote v. Wayfair Inc. 21. júna 2018. O tejto situácii bolo napísané veľa. z týchto online firiem, pričom väčšina príbehov diskutuje o tom, ako budú teraz musieť robiť viac administratívy, zvládnuť ďalšie administratívne zaťaženie a spravovať výber daní pre všetky transakcie týkajúce sa týchto štátov. Ale nič z toho nie je úplne pravda.

Presná pravda je, žiaľ, oveľa horšia. Po prvé, každý z týchto 45 štátov a teritórií USA účtuje rôzne sadzby dane z obratu, a to nielen od seba, ale aj v závislosti od toho, ktorý produkt sa predáva. Po druhé, niektoré štáty USA tiež účtujú daň z obratu za služby, takže to nie je ovplyvnené iba e-tailers. Okrem toho má každý štát USA oslobodenie od dane na základe druhu produktu, typu kupujúceho alebo podľa toho, kde v predajnom cykle dôjde k transakcii.

A to nie je ani to najhoršie. Podľa jedného odhadu, ktorý som čítal, v USA existuje v skutočnosti viac ako 10 000 jedinečných jurisdikcií zdaňovania, z ktorých každá môže ovplyvniť sadzby dane z obratu a operácie vyberania z elektronického obchodovania. Pokiaľ sa americký kongres nerozhodne vytvoriť právne predpisy, ktoré by to všetko nejako zjednodušili, vaše podnikanie bude musieť nájsť spôsob, ako sa vyrovnať s dodržiavaním predpisov, vrátane účtovania správnej dane z obratu, udržiavania výnimiek, kde je to vhodné, podania riadneho daňového priznania k dani z podnikania a samozrejme zaplatením správnej sumy dane každému štátu a lokalite.

Navrhnúť, že ide o skľučujúcu úlohu, by bolo podcenením. Pre veľké organizácie, ktoré používajú podnikový účtovný softvér prevádzkovaný značnými a skúsenými účtovnými oddeleniami, daňovými právnikmi a analytikmi, je to možné. To je dôvod, prečo oblečenie veľkosti Amazon.com a Walmart sú schopní platiť dane z obratu v každej jurisdikcii, kde je to potrebné a už roky.

To však vynecháva drvivú väčšinu dnešných webových obchodov, z ktorých väčšina úhľadne zapadá do rámca malých a stredných podnikov (SMB). Jedná sa o tisíce spoločností, ktoré jednoducho predávajú veci alebo služby na internete ako súčasť každodenného podnikania. Pre nich je zaobchádzanie s daňou z obratu po rozhodnutí Najvyššieho súdu USA takmer nemožné.

Nájdenie pomoci pri dodržiavaní predpisov

Našťastie je tu pomoc. Ak predávate prostredníctvom Amazonu, maloobchodný gigant vám povie, koľko dane z obratu sa má účtovať pri každej transakcii. Pokiaľ však nie ste v štáte Pensylvánia alebo Washington, stále musíte podať daňové priznanie a uskutočniť platby sami. Iba v týchto štátoch môže Amazon zvládnuť dane z transakcií.

Ak však nebudete predávať prostredníctvom Amazonu, stále existuje pomoc vo forme spoločností, ktoré sa špecializujú na pomoc predajcom s ich požiadavkami na dodržiavanie predpisov. Dvaja z nich, Avalara a Sovos, sa zaoberajú širokou škálou požiadaviek na dodržiavanie predpisov vrátane výpočtu dane z obratu za transakcie. Obaja z nich sú poskytovatelia cloudových aplikácií, ktorí vám umožnia splniť vaše požiadavky na daň z obratu bez toho, aby sa táto práca stala ústrednou úlohou vášho podnikania.

„Máme katalóg konektorov pre stovky účtovných systémov, “ uviedol Mark Janzen, viceprezident inžinierstva v Avalare. Povedal, že tieto konektory fungujú ako doplnky pre systémy účtovníctva, elektronického obchodovania a plánovania podnikových zdrojov (ERP) a môžu byť nakonfigurované tak, aby automaticky spracovávali všetky fázy procesu dane z obratu.

„Zakaždým, keď sa dotknete faktúry, ide do Avalary a pridáva dane, “ vysvetlil Janzen. „Na konci mesiaca sa pozriete, čo sa stalo, a požiadajte Avalaru, aby vám uložila dane.“

Výpočet dane z obratu

Janzen uviedol, že proces nastavenia je pomerne jednoduchý. Niektoré balíčky elektronického obchodu, a najmä špeciálne riešenia fakturácie a fakturácie, už obsahujú konektory na pripojenie k aplikačným programovacím rozhraniam Avalara (API) a niektoré ich majú úplne integrované. Janzen povedal, že ani to urobiť sami nie je príliš zložité a že predajcovia pomôžu s inštaláciou, hoci je dosť ľahké, že väčšina IT oddelení by mala byť schopná zvládnuť to sama.

Keď spoločnosť získa AvaTax (čo je produkt spoločnosti Avalara), musí poskytnúť informácie o druhoch výrobkov alebo služieb, ktoré predáva, ao miestach, kde podniká. Informácie poskytované spoločnosti Avalara musia obsahovať podrobnosti o oslobodených predajoch (to znamená o položkách, ktoré sú oslobodené od dane z obratu, napríklad o položkách predaných na ďalší predaj). Po dokončení má Avalara informácie, ktoré potrebuje na výpočet dane z obratu.

„Nie je to také jednoduché, ako uviesť na faktúru sadzbu, “ povedal Janzen. Janzen v skutočnosti uviedol, že z dôvodu zvláštností zákonov o štátnej a miestnej dani z predaja môže mať každá riadková položka na faktúre inú daňovú sadzbu. Povedal, že zistiť, v čom presne je daňová jurisdikcia kupujúceho, môže byť zložité, pretože miesta v závislosti od PSČ môžu prekročiť hranice jurisdikcie.

„Zameriavame sa na presnosť strechy, “ povedal Janzen a dodal, že Alavara určuje presnú šírku a dĺžku každej adresy, aby sa ubezpečila, aká daň by sa mala uplatňovať. „Existuje viac ako 12 000 jurisdikcií, “ povedal Janzen.

Zníženie nákladov na dodržiavanie predpisov

Janzen uviedol, že daňový a účtovný softvér pre malé a stredné podniky môže obsahovať zabudovaný softvér Alavara. Poukázal na balíčky ako BigCommerce a Shopify, ktoré vám pomôžu s daňou z obratu. BigCommerce však obsahuje softvér spoločnosti Avalara na daň z obratu. V službe Shopify budete musieť sami podať a zaplatiť svoje dane.

Bez ohľadu na to, ako sa na to pozeráte, rozhodnutie Najvyššieho súdu USA vás bude stáť peniaze. Aj keď môžete preniesť náklady na daň na svojich zákazníkov (ktorí sú už zvyknutí platiť dane z obratu), záťaž správcu jednoducho prechádza k spodnému riadku. Pridanie nejakého softvéru na daň z obratu aspoň zníži vaše náklady na dodržiavanie predpisov.