Je čas na dane: čo pre vás znamenajú daňové škrty a pracovné miesta

Zákon o daňových úľavách a pracovných miestach, ktorý schválil Kongres v decembri 2017, je obrovským právnym predpisom. V skutočnosti je také zložité, že dokonca aj účtovníci strávili väčšinu roku 2018 pokusmi o rozbalenie a interpretáciu všetkého. Ak však používate webovú stránku na prípravu daní online, nemali by ste premýšľať o tom, ako to ovplyvní proces vyplňovania vašich daní z príjmu za rok 2018. Tvorcovia týchto webových riešení tvrdia, že do svojich stránok zabudovali nové pravidlá. Možno však zistíte, že váš návrat je väčší alebo menší, ako ste očakávali.

Nové formuláre, nové plány

Nezmenil sa iba daňový kód. IRS urobil významné úpravy starých formulárov a harmonogramov. Príprava tohtoročného daňového priznania bude veľmi mätúca, ak používate papierové formuláre a postupujete manuálne. Takže ak ste nikdy nepreskúmali online prípravu daní, je to určite rok, kedy to môžete urobiť. Ak sú vaše výnosy dostatočne jednoduché, môžete dokonca použiť mobilnú daňovú aplikáciu.

Ak sa dozviete, ktoré prvky vás môžu vopred ovplyvniť, vopred vás upozorníme na vrátenie platby alebo splatnú daň, ktorá sa nachádza na spodnej strane 1040. Tu je pohľad na niektoré z toho, čo môžete očakávať, či už podávate žiadosť ako jednotlivec alebo jediný vlastník (alebo oboje).

Niektoré dobré správy pre mnohých

To, či je pre vás nová legislatíva dobrá alebo zlá, závisí samozrejme od vášho individuálneho finančného profilu. Každý by však mal mať prospech z nižších individuálnych daňových sadzieb. Stále existuje sedem zátvoriek, ale všetky boli znížené. Budete zdanení sadzbami 10, 12, 22, 24 32, 35 alebo 37 percent. Okrem toho sa štandardné odpočty zvýšili na 12 000 dolárov v prípade samostatných spisovateľov; 18 000 dolárov pre hlavy domácnosti; a 24 000 dolárov pre spoločných spisovateľov.

To je veľká vec. Znamená to, že veľa daňovníkov, ktorí predtým požadovali odpočty, sa rozhodne pre štandardnú odpočet, pretože poskytuje výsledok, ktorý je rovnako dobrý alebo lepší ako to, čo by dosiahli, keby šli cestou odpočtu - a to môže ušetriť obrovské množstvo času a príjmu - lov. V tomto roku boli odstránené aj niektoré odpočty (viac sa dočítate, aby ste sa o tom dozvedeli viac), takže takmer dvojnásobné zvýšenie štandardných odpočtov je obzvlášť vítané.

Kongres vylúčil osobné oslobodenie, ale pozitívne zmeny v daňovom úhrade za dieťa môžu nahradiť aspoň časť tejto straty. Kredit sa zdvojnásobil, z 1 000 USD na 2 000 USD na každé kvalifikované dieťa mladšie ako 17 rokov, s návratnosťou až 1 400 USD. Tento nový dodatočný daňový úver pre dieťa má niektoré zložité obmedzenia, ale v niektorých prípadoch, keď kredit zníži vašu celkovú daňovú povinnosť na zápornú sumu, IRS vám pošle vrátenie.

Okrem toho sa výrazne znížilo vyraďovanie úverov. Spoločnosti, ktoré sa vydávajú spoločne za manželské zväzky, budú mať nárok, ak ich príjem bude nižší ako 400 000 dolárov, a nie predchádzajúcich 110 000 dolárov.

Dobré správy, zlé správy

Niektoré staré odpočty podľa harmonogramu A boli tiež ovplyvnené zákonom o daňových úľavách a pracovných miestach. Napríklad zvýšila hranicu pre obmedzenia charitatívnych odpočtov. Boli ste schopní odpočítať až 50 percent svojho upraveného hrubého príjmu (AGI); v súčasnosti je maximálna hodnota 60 percent (30 percent v prípade zásob).

Ak vaše lekárske a stomatologické výdavky predstavovali viac ako 7, 5 percenta vášho AGI v daňových rokoch 2017 a 2018, budete ich môcť odpočítať (minimum bolo predtým 10 percent).

Na druhej strane sa eliminovalo niekoľko menších odpočtov, vrátane odpočtov za straty z dôvodu obetí a krádeží (s výnimkou tých, ktoré prezident vyhlásil za federálne katastrofy); náklady na prácu; a ďalšie rôzne odpočty, ktoré museli obsahovať najmenej 2 percentá vášho AGI. Od daňového roku 2019 už výživné prestáva byť odpočtom a príjemcovia výživného ho nemusia požadovať ako príjem.

Výhody pre domácnosti s vysokou čistou hodnotou

Môže vás tiež ovplyvniť zmena alternatívnej minimálnej dane (AMT), ktorá bola vytvorená tak, aby domácnosti s vysokou čistou hodnotou stále platili dane, aj keď ich skutočný príjem nebol dosť podstatný na to, aby vyvolali väčšiu daňovú povinnosť. odráža ich finančnú situáciu. Teraz sa na ňu bude vzťahovať menej ľudí.

Bohaté domácnosti majú teraz možnosť uplatniť si svoje rozpísané odpočty v plnom rozsahu, namiesto toho, aby sa na ne vzťahovalo pravidlo „3 percentá“. (Toto pravidlo vyžadovalo, aby daňoví poplatníci znížili celkovú sumu svojich odpočtov o 3 percentá pre všetky príjmy, ktoré presiahli 261 500 dolárov pre jednotlivcov a 313 800 dolárov pre manželské páry.)

Zmeny ovplyvňujúce malé podniky

Zákon o daňových úľavách a pracovných miestach je pre podniky láskavý. Okrem zníženia sadzby dane z príjmu právnických osôb na 21 percent umožňuje „priechodným subjektom“ (spoločnostiam, ktorých príjmy plynú do ich individuálnych výnosov; sem patria aj samotní majitelia), aby si odpočítali 20 percent svojho podnikateľského príjmu - pokiaľ ich zdaniteľný príjem nepresiahne 157 500 USD za single filers alebo 315, 500 dolárov za spoločné výnosy. Keď daňovníci prekročia jednu z týchto prahových hodnôt, môžu mať naďalej nárok na znížený odpočet.

Mnohí poskytovatelia služieb však nebudú môcť odpočítať túto zrážku. Táto skupina zahŕňa podniky, ktoré poskytujú účtovnícke, právne, lekárske a iné služby.

Losing Ground

Nie všetko šlo smerom daňového poplatníka. Napríklad sa vylúčila osobná výnimka. Horšie je, že zákon o daňovej reforme stanovil nový limit na odpočet štátnych a miestnych daní (SALT). Už nemôžete odpočítať viac ako 10 000 dolárov za kombináciu štátnych, miestnych, daní z predaja a daní z nehnuteľností.

Ak platíte úroky z hypotéky na bývanie, už si ich nebudete môcť odpočítať, ak má váš dom hodnotu medzi 750 000 a 1 miliónom dolárov. Horná hranica je teraz 750 000 dolárov. Úroky z úverov na vlastný kapitál a úverových liniek už nie sú odpočítateľné, pokiaľ nie sú zvyknuté na „… kúpu, výstavbu alebo podstatné schválenie domu daňovníka, ktorý poskytuje pôžičku“, podľa IRS.

Dočasné požehnanie?

Ku koncu roka 2018 sa niektoré z týchto zmien, ktoré priniesol zákon o daňových úľavách a pracovných miestach, majú naplánovať na západ slnka v roku 2025. Rovnako ako väčšina nariadení o daňovom zákone IRS, podliehajú výnimkám a dôkladnejšiemu preskúmaniu.

Ak riešenie online daní, ktoré používate, neodpovedá na všetky vaše otázky, ako vždy vám odporúčame poradiť sa s profesionálnym daňovým správcom. Očakáva sa, že webové stránky na prípravu dane z príjmu fyzických osôb začlenia tieto nové pravidlá do svojich podrobných formátov otázok a odpovedí a do formulárov, ktoré vytvárajú. Momentálne ich kontrolujeme a v jednotlivých recenziách vám podáme správu o ich úspešnosti.

Ak pracujete veľa dočasných pracovných miest alebo zamestnaní v odvetví služieb, prečítajte si náš článok o tom, ako uložiť svoje dane v ekonomike koncertov. Všeobecné tipy, ako získať čo najviac peňazí, nájdete v našom článku o tom, ako získať väčšie vrátenie daní. Ak chcete sledovať svoje peniaze po celý rok, mali by ste používať jednu z našich najlepších služieb osobného financovania.